test2_【】小规享3月份銷售收入為1萬元

发布时间：2026-06-16 12:41:22 来源：瓠子電影網 作者：知識

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅

某小規模納稅人是退税工業企業  ，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享！2月份銷售收入為2萬元 ，老会例分如果達到免征增值稅條件時，小规享下同) ，模纳企業所得稅實行核定征收 ，税人計算本季度銷售收入是季报计举否達到免征增值稅條件，如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分

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